Покупка жилья в ипотеку позволяет не только постепенно обзавестись собственной квартирой или домом, но и вернуть часть уплаченного налога. Для этого предусмотрены имущественные вычеты: один связан с расходами на приобретение недвижимости, другой - с процентами по ипотечному кредиту.
Разберёмся, кто вправе ими воспользоваться, на какую сумму можно рассчитывать и каким способом оформить возврат. ## Какие расходы можно включить в вычетИмущественный вычет состоит из двух частей.
Первая относится к стоимости приобретённого жилья, вторая - к процентам, которые заёмщик выплатил банку по целевому кредиту. Их можно заявлять независимо друг от друга, но для каждой части установлены свои ограничения. Вычет не означает, что государство вернёт покупателю всю указанную сумму. Речь идёт о возврате ранее уплаченного НДФЛ.
Поэтому фактическая выплата зависит от размера расходов, дохода человека и налога, перечисленного за соответствующий период.
### Возврат за покупку квартиры или домаПри расчёте вычета за приобретение жилья учитывают расходы в пределах 2 млн рублей на одного человека.
Если ставка НДФЛ составляет 13%, максимальный возврат по этой части может достигнуть 260 тыс. рублей. Для доходов, облагаемых по более высокой ставке, сумма возврата может быть больше, однако она рассчитывается по установленным правилам с учётом размера налоговой базы.
Вычет можно заявить при покупке квартиры, комнаты, жилого дома, а также доли в недвижимости.
В предусмотренных законом случаях в расходы включают затраты на строительство или отделку жилья. Важно, чтобы объект находился в России, а расходы были подтверждены документами.
Если жильё стоит меньше 2 млн рублей, неиспользованный остаток лимита можно применить при покупке другого объекта.
Например, если первый вычет рассчитан исходя из расходов в 1,5 млн рублей, оставшуюся часть лимита разрешается использовать позднее. Это правило действует для недвижимости, приобретённой после 1 января 2014 года. ### Вычет по ипотечным процентамОтдельно можно вернуть налог с процентов, фактически уплаченных по целевому ипотечному кредиту.
Лимит расходов для расчёта этой части вычета составляет 3 млн рублей. При ставке НДФЛ 13% максимальный возврат равен 390 тыс. рублей. В отличие от вычета за покупку жилья, процентный вычет предоставляется только по одному объекту недвижимости.
Если заёмщик воспользовался им не полностью, перенести остаток на другую квартиру или дом нельзя.
Может быть интересно: Выбор ноутбука: процессоры, дисплеи и автономность
При этом заявлять к возврату можно не всю сумму процентов, начисленных банком за срок кредита, а только уже выплаченные проценты.
Вычет доступен не только по ипотеке на квартиру на первичном или вторичном рынке, но и по некоторым целевым кредитам на строительство жилья или рефинансирование ипотеки. Назначение займа должно подтверждаться договором. Если деньги были получены на потребительские цели, вернуть налог с процентов обычно не получится.
## Кто может получить возвратПраво на имущественный вычет есть у налогового резидента России, который приобретает жильё и получает доход, облагаемый НДФЛ. Это может быть, например, зарплата или иной доход, с которого удерживается налог.
Сам факт владения недвижимостью права на выплату не гарантирует: необходимо иметь подходящую налоговую базу и подтвердить расходы.
Вычет нельзя получить, если жильё полностью оплачено средствами работодателя, материнского капитала или бюджета. Также действуют ограничения для сделок между взаимозависимыми лицами. К таким ситуациям могут относиться покупки у близких родственников - например, у супруга, родителей, детей, братьев или сестёр.
Если квартиру приобрели супруги, каждый из них может заявить вычет в пределах своего лимита, при условии что у обоих есть право на возврат и подтверждённые расходы. Распределение затрат между супругами зависит от обстоятельств покупки и оформленных документов. При общей собственности имеет смысл заранее проверить, как выгоднее распределить вычеты.
Право на вычет возникает после оформления необходимых документов на жильё.
Для новостройки важна дата передачи объекта по акту, а для готовой недвижимости - государственная регистрация права собственности. При ипотеке можно отдельно заявлять расходы на проценты, которые уже перечислены банку.
## Как оформить вычетПодать документы можно через налоговую инспекцию или оформить возврат через работодателя.
В первом случае налогоплательщик обычно обращается после завершения календарного года, в котором возникло право на вычет. Во втором - можно начать получать льготу в течение года, не дожидаясь его окончания. Для оформления понадобятся документы, подтверждающие покупку и оплату недвижимости: договор купли-продажи или участия в долевом строительстве, акт приёма-передачи, выписка о регистрации права, платёжные документы.
Чтобы заявить проценты, дополнительно прикладывают кредитный договор и справку банка о фактически уплаченных процентах. ### Через налоговую инспекциюЗаявление на вычет можно подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС либо обратиться в инспекцию.
Для возврата за прошедший год обычно заполняют декларацию 3-НДФЛ и прикладывают подтверждающие документы. В личном кабинете часть сведений может быть уже заполнена, что упрощает процесс. После подачи декларации налоговая проводит камеральную проверку.
Если документы в порядке и право на вычет подтверждено, деньги перечисляют на банковский счёт, указанный в заявлении.
Проверка декларации может занимать до трёх месяцев, а после её завершения срок перевода средств зависит от оформления возврата и отсутствия задолженностей перед бюджетом. Подать декларацию на имущественный вычет можно и позднее года покупки. Однако вернуть налог получится только за три предыдущих календарных года. Само право использовать остаток вычета не сгорает, пока он не будет выбран полностью.
### Через работодателяЧтобы получать вычет через работодателя, сначала нужно подтвердить право на него в налоговой.
Для этого подают заявление и документы, подтверждающие покупку жилья и ипотечные расходы. После проверки ФНС направляет работодателю уведомление о праве сотрудника на вычет. Затем работодатель перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты в пределах положенной суммы.
Такой способ не предполагает единовременного перечисления всей выплаты: деньги постепенно остаются у сотрудника в составе заработка. Если за год вычет использован не полностью, остаток можно оформить в последующие годы.
## Когда ждать деньги и что важно учестьСумма возврата за конкретный год не может превышать НДФЛ, уплаченный за этот период. Например, если рассчитанный вычет составляет 260 тыс.
рублей, но за год человек перечислил в бюджет только 90 тыс. рублей налога, сразу вернуть больше этой суммы не получится. Неиспользованный остаток переносится на следующие годы.
При ипотеке вычет по процентам также предоставляют по мере их фактической уплаты. Поэтому заявлять всю сумму будущих переплат по кредиту заранее нельзя. По мере того как заёмщик погашает проценты, он может подавать документы на очередную часть вычета.
Перед обращением стоит внимательно проверить договоры, платежные документы и сведения о собственниках. Ошибки в данных, отсутствие подтверждения расходов или неверно указанные реквизиты могут задержать рассмотрение заявления. Если доходов, облагаемых НДФЛ, недостаточно для полного возврата, вычет не пропадает: его остаток можно использовать в дальнейшем.
Имущественный вычет помогает компенсировать часть затрат на покупку жилья и выплату ипотечных процентов, но размер и сроки возврата зависят от конкретной ситуации.
Чтобы получить деньги без задержек, важно правильно определить доступные лимиты, собрать подтверждающие документы и выбрать удобный способ оформления - через ФНС или работодателя.
